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高新企业税务筹划如何实现利益最大化?

高新企业税务筹划 企业税务筹划 高新技术企业税收政策及账务处理

税务筹划指在税法的规定范围内,通过对经营、投资、理财等多项活动事先筹划和安排,通过节税的方法来获得税收利益的一种途径。

随着企业不断的发展壮大以及业务扩展,营收也会不断增加,需要缴纳的各项税款金额也在不断增加。如果不进行企业税务筹划,企业的成本会越来越多!

因此很多企业希望通过高新认定这一政策来达到节税的好处,享受15%的所得税率以及企业研发费用加计扣除优惠政策。

那对于认定高新成功的企业来说,怎么布局税务筹划才能让税收利益最大化呢?这里小编有几项建议:

一、利用费用扣除标准选择开展税务筹划

研发费用加计扣除政策看的是企业的研发投入情况,其中费用列支是应纳税所得额的抵减因素。因此企业可以在税法允许的范围内,结合高新技术企业税收政策及账务处理相关要求,尽量地列支出本期的相关费用,根据各项费用的节税点限额范围内的所有列支,以此降低当年度的应交所得税额,合理合法地通过递延缴税時间来获得利益。

二、利用折旧方法开展税务筹划

折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的一部分价值,折旧的计提会直接影响企业当期的成本、费用大小以及获得利润的高低和应纳所得税的多少。企业的折旧具有抵税的作用,采用不同的计提方法,对应的缴纳税款也不相同。因此企业需要结合自身实际采用最优的计提折旧方法开展高新企业税务筹划

三、以企业的组织形式开展税务筹划

企业在暂时无法扩大经营规模的前提下,实现由小规模纳税人向一般纳税人的身份转换,必然要增加会计成本。如增加其他的会计账簿,培训或者聘请高级的会计人员等。如果这些成本不足以用节税利益进行抵减,建议还是保持小规模纳税人身份为好。

所以对于规模不大的高企来说,选择小规模纳税人的身份进行纳税较合适;对规模较大的高企一般纳税人,可以通过分立的形式,尽可能地降低分立后各自的销售数额,以满足小规模纳税人条件从而取得最优的节税利益。

对通过高新的企业而言,如果享受研发费用加计扣除政策和相关的税收优惠,就需要提前进行企业税务筹划的相关工作,这样可以保证利益的最大化!


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