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高新企业该如何填写年度纳税申报表

高新企业

按照高新企业政策的规定,企业若是想享受15%的税收优惠,需按要求填写年度纳税申报表,具体操作方法如下:

一、填列表单 

年度纳税申报表涉及众多表单,高新企业主要填报以下四个表单:

1、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》

此表为必填表。主要反映的是纳税人的一个基本信息情况,包括纳税人基本信息、重组事项、企业主要股东及分红情况等。纳税人填报申报表时,首先填报此表才可为后续申报继续提供指引。

2、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》

此表为必填表,是纳税人计算填写自身申报缴纳企业所得税的一个主表,表中包括了利润总额计算、应纳税所得额计算和应纳税额计算三个部分。

纳税人需要在会计利润总额的基础上,通过加减纳税调整等金额后计算出最终的纳税调整后所得。

3、《减免所得税优惠明细表》

此表填报纳税人本年度享受减免所得税(包括小型微利企业、高新企业、民族自治地方企业、其他专项优惠等)的项目和金额。

4、《高新技术企业优惠情况及明细表》

此表为高新技术企业资格在有效期内纳税人的必填表,涉及高新技术企业本年度有关情况和优惠金额,内容包括《高新技术企业证书》编号、高企技术范围、高新收入和研发费用等。

表格是高新企业享受高新技术企业税收政策的重点,企业需要谨慎填写!

特别要注意填列在《高新技术企业优惠情况及明细表》的减免所得税税额需要与《减免所得税优惠明细表》和《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》保持一致!

另外按照高新企业政策的规定,具备高新技术企业资格的纳税人都需要填报《高新技术企业优惠情况及明细表》。因此不论是纳税人否享受优惠政策,高新企业资格在有效期内的纳税人都需要填报本表,即使企业放弃高新优惠也需要填报!

享受国家高新技术企业税收优惠政策的企业被抽查需要按规定向税务机关提交企业所得税优惠事项备案表、高新技术企业资格证书备案资料

 


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